פטור ממס נדחה - מה לעשות כשרשות המסים דוחה בקשה
דחיית בקשה לפטור ממס הכנסה בגלל נכות אינה סוף הדרך. אם הבעיה היא באחוזי הנכות, מגישים ערר לוועדה רפואית לעררים; אם חסרו מסמכים, משלימים ומגישים מחדש. המדריך מסביר את הסיבות הנפוצות לדחייה ואיך ממשיכים.
אם הוועדה הרפואית לפטור ממס קבעה פחות מ-90%, אפשר להגיש ערר לוועדה רפואית לעררים בתוך 45 יום מקבלת ההחלטה: בקשה בכתב לפקיד השומה, עם שובר תשלום. אם הבקשה נדחתה בגלל מסמכים חסרים, משלימים ומגישים מחדש. מי שנקבעו לו 75% ומעלה זכאי להקלות מס בקופות גמל.
מה קורה במצב הזה?
פטור ממס הכנסה בגלל נכות ניתן לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, למי שנקבעו לו 100%, או 90% לפחות מכמה ליקויים, לצמיתות או ל-185 ימים לפחות. מי שכבר נקבעה לו נכות בגוף מוסמך מגיש טופס 1516; מי שלא, מגיש טופס 169 לוועדה רפואית שביטוח לאומי עורך עבור רשות המסים.
דחייה יכולה להיות מסיבות שונות: אחוזי נכות לא מספיקים, הגוף המאשר לא מוכר, טעות בטופס, מסמכים חסרים, או שהנכות לא עומדת בדרישות הספציפיות.
חשוב לקרוא בעיון את מכתב הדחייה - הוא לרוב מפרט את הסיבה. על פי הסיבה - ניתן לדעת מה הצעד הבא.
אילו זכויות חלות?
זכות לערר על ההחלטה הרפואית: ערר לוועדה רפואית לעררים בתוך 45 יום מהיום שקיבלתם את ההחלטה, בבקשה בכתב לפקיד השומה עם שובר תשלום.
השגה על שומה: אם פקיד השומה הוציא לכם שומת מס שאינכם מסכימים איתה, אפשר להגיש עליה השגה בתוך 30 יום מקבלת הודעת השומה.
זכות לקבל הסבר: ניתן לדרוש פגישה עם פקיד השומה להסבר מדוע נדחה.
מה לעשות עכשיו - שלב אחר שלב
- 1
שלב 1: קראו את מכתב הדחייה בעיון
מכתב הדחייה מפקיד השומה לרוב מפרט את סיבת הדחייה. זהו המסמך החשוב ביותר - הוא מנחה מה הצעד הבא.
סיבות נפוצות: "אחוזי נכות אינם מספיקים", "הגוף המאשר אינו מוכר לצורכי מס", "הנכות אינה בתחום המפורט", "מסמכים חסרים".
- 2
שלב 2: בחנו את סיבת הדחייה
אם הדחייה היא בגלל אחוזי נכות נמוכים: הגישו ערר לוועדה רפואית לעררים בתוך 45 יום, עם מסמכים רפואיים שלא הוצגו בוועדה. אם המצב החמיר מאז, אפשר לבקש ועדה חדשה.
אם הנכות נקבעה בגוף שקביעתו לא התקבלה: אפשר להגיש טופס 169 ולבקש שהוועדה הרפואית לפטור ממס תקבע את הנכות.
אם הדחייה היא בגלל מסמכים חסרים: השלימו את המסמכים והגישו מחדש.
שלב 3: הגשת ערר
אם סבורים שהוועדה טעתה - הגישו ערר בכתב לפקיד השומה בתוך 45 יום, עם שובר תשלום על הערר. פרטו את הנימוקים וצרפו מסמכים רפואיים תומכים.
אפשר לקבל ייעוץ והכנה לוועדות הרפואיות בחינם ביד מכוונת (2496*), או להיעזר במי שמתמחה בתחום.
מה לא לעשות - טעויות נפוצות
- פנייה לגוף לא מוכר: לא כל גוף רפואי מוסמך לאשר נכות לצורכי מס. ודאו שהגוף מוכר.
- החמצת מועד הערר: יש 45 יום בלבד מקבלת ההחלטה. אל תחכו.
- ויתור מוקדם: דחייה אחת אינה סוף הדרך - בחנו את האפשרויות.
מתי לפנות לעזרה מקצועית?
- אם לא ברורה סיבת הדחייה - בקשו פגישת הסבר עם פקיד השומה.
- אם אחוזי הנכות של ביטוח לאומי נמוכים אך מצבכם חמור - ייעצו עם עורך דין לגבי ערר על החלטת ביטוח לאומי.
- לניסוח ערר מנומק - היעזרו במי שמתמחה בתחום.
בדיקה ראשונית ללא עלות
לא בטוחים מה הצעד הבא?
הצוות שלנו מתמחה בדיוק במצבים כאלה. נסביר את האפשרויות, נבדוק את הזכאות, ונלווה אתכם בכל שלב.
שאלות נפוצות
מקורות רשמיים
המידע בדף זה מבוסס על המקורות הרשמיים הבאים:
- פטור ממס בגין נכות - רשות המסים
הגשת בקשה לפטור ממס הכנסה לנכים (טופס 1516)
- ועדה רפואית לעררים - מס הכנסה - ביטוח לאומי
ערר על החלטת הוועדה הרפואית לפטור ממס: בתוך 45 יום, דרך פקיד השומה, עם שובר תשלום
המקורות נבדקו לאחרונה:
הערה
המידע במדריך זה הוא כללי ונועד לסייע בהבנת הנושא. הוא אינו מחליף ייעוץ משפטי, חוות דעת מקצועית או החלטה של גורם מוסמך. הזכאות נקבעת לפי נסיבות אישיות ומסמכים.
מה כדאי לעשות עכשיו
אחרי שקראתם את המדריך, השלב החשוב הוא לבדוק את המצב הספציפי שלכם. יש לכם שאלות? רוצים שנסתכל על התיק יחד?
בדיקה ראשונית ללא עלותאיך ניסיון מצטבר יכול לסייע במקרה של דחייה?
במקרים של דחייה, אחוזים נמוכים או צורך בערעור, חשוב להבין לא רק מה נכתב בהחלטה, אלא גם מה חסר בתיק ומה ניתן להציג בצורה ברורה יותר. הניסיון המצטבר של תהילה יכול לסייע בבדיקה מסודרת של המקרה.
- ניתוח מה ניתן להוסיף לתיק מסמכים
- הבנת בסיס הדחייה ומה ניתן להציג
- בדיקת האפשרות לערר או לבקש בחינה מחדש
- ליווי מסודר בשלבים הבאים